L’articolo affronta il tema dell’eredità all’estero. Come fare per ereditare beni che si trovano all’estero? Quali sono le normative applicabili? Quali sono le procedure?

Eredità all’estero, cosa significa?

Capita in un mondo globalizzato. Alcuni beni di una successione si trovano in Italia, mentre altri un altro Paese. Il defunto potrebbe aver comprato case, immobili, quote all’estero. Oppure potrebbe avere un conto corrente o un deposito titoli straniero.

L’eredità è comunque unica. Quindi l’eredità all’estero è un tutt’uno con quella italiana. L’eredità è infatti un complesso unitario di diritti , di beni (e di obblighi). A prescindere da dove si trovino.

Questo concetto è molto importante. L’accettazione o la rinuncia infatti coinvolgera tutti i beni. Sia l’Eredità all’estero, sia l’Eredità in Italia.

Quale legge si applica all’eredità all’estero?

Le ipotesi sono sostanzialmente due.

Anzitutto, la legge europea prevede che si faccia riferimento alle regole dello Stato in cui il defunto aveva la residenza abituale. Tuttavia questo criterio può essere derogato se il defunto aveva collegamenti più stretti con un altro Stato.

In alternativa, la persona della cui successione si tratta, potrebbe aver scelto, in maniera espressa una specifica legge. Ad esempio una legge diversa da quella dello Stato in cui risiede. Quella della sua cittadinzanza. Per esempio, un cittadino italiano residente in Svizzera, dichiara nel testamento di volere applicare la legge italiana alla successione ereditaria.

Qui trovi le indicazioni del Ministero della Giustizia sui documenti utili per la successione internazionale (link). Se vuoi qualche rapida spiegazione continua invece a leggere.

Documenti utili: il certificato successorio europeo.

L’aiuto di un professionista è sempre insicato. Conviene affrontare attentamente la parte burocratica dell’Eredità all’estero. Ci sono anche aspetti fiscali da affrontare. In caso di successione europea è bene dotarsi immediatamente di un certificato successorio europeo.

Il certificato successorio europeo è un documento che prova la qualità di erede o legatario. Può essere utilizzato per disporre dei beni all’estero. Per dimostrare ai funzionari esteri che i diritti successori sussistono. L’efficacia del certificato si estende a tutti i Paesi che fanno parte dell’Unione Europea. Pertantp è di grande importanza nell’Eredità all’estero.

Il CSE attesta la qualità di erede/legatario e la titolarità di determinati beni ereditari. Quindi facilita la circolazione dei beni caduti in successione in Europa.

E per la successione Extra UE?

Si parla di successione internazionale extra UE quando nella successione sono coinvolti Stati non facenti parte dell’Unione Europea. Ad esempio, un cittadino italiano lascia in eredità immobili a Dubai. In questo caso gestire l’Eredità all’estero è più complicato.

Per trasferire la proprietà di un bene estero, la procedura dipende dal paese in cui si trova l’immobile. In sostanza dalle leggi del luogo. Sarà necessario affrontare passaggi burocratici, che includono la presentazione di documenti legali, il rispetto delle normative fiscali locali e, in alcuni casi, la traduzione dei documenti. Per procedere occorre anzitutto capire se la legge del Paese in cui si trova il bene riconosce la legge italiana o il testamento. Una procura notarile può essere utile, se non necessaria, per la gestione della problematica.

La procura notarile nell’eredità all’estero

Nel caso in cui l’erede voglia vendere il bene all’estero, può farlo anche con una procura notarile italiana. A mezzo della procura, l’erede delega un’altra persona. Ad esempio una persona che risiede nel Paese in cui l’atto deve essere stipulato, Oppure un professionista del luogo. La procura può essere essere conferita per un singolo e specifico atto. In tal caso si chiama procura speciale. Oppure può riguardare la vendita di più beni. O addirittura può essere una procura generale.

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