Negozio Misto con Donazione e Collazione Ereditaria: Spunti dalla Sentenza del Tribunale di Brescia n. 6007/2026

La ricomposizione dell'asse ereditario in presenza di trasferimenti patrimoniali effettuati in vita dal de cuius rappresenta un punto nodale del diritto delle successioni, che spesso si conclude attraverso le procedure illustrate nella nostra Guida alla Divisione Giudiziale. Molto spesso, dietro contratti a titolo oneroso stipulati tra familiari — quali cessioni di immobili o quote societarie —, si celano attribuzioni patrimoniali dissimulate o configurazioni di negozio misto con donazione, concepite per beneficiare un singolo erede a danno degli altri.

Trarre spunti dalla sentenza 30 giugno 2026, n. 6007 della Terza Sezione Civile del Tribunale di Brescia offre una preziosa disamina pratica su come la combinazione tra indagini bancarie, prova presuntiva e qualificazione dei negozi complessi permetta di smascherare le liberalità indirette e garantire il corretto reintegro delle quote di legittima e di collazione tra coeredi.

1. Il Caso Concreto: Cessione Azionaria, Restituzione del Prezzo e Divisione Ereditaria (Tribunale di Brescia n. 6007/2026)

La controversia decisa dal Tribunale di Brescia origina dallo scioglimento della comunione ereditaria avente ad oggetto i patrimoni di due genitori deceduti senza lasciare testamento. Tra i vari punti di contesa, gli attori chiederanno l'accertamento della natura di donazione indiretta o negozio misto con donazione di un atto del 2005, con cui il padre aveva trasferito alla figlia una partecipazione pari al 7,22% del capitale sociale della società di famiglia al corrispettivo formale di € 90.383,25.

I coeredi lamentavano inoltre l'avvenuto accredito diretto di somme di denaro per € 322.000,00 provenienti dai proventi paterni in favore della medesima figlia, richiedendone il conferimento in collazione alla massa ereditaria. La convenuta si difendeva sostenendo l'effettività della compravendita azionaria ed escludendo qualsiasi natura liberale dei passaggi finanziari.

Per fare luce sui flussi economici e sulle reali pattuizioni, il Giudice ha disposto una complessa Consulenza Tecnica d'Ufficio (CTU) contabile e bancaria, mossa ad analizzare la tracciabilità delle somme e la congruenza del valore dei beni trasferiti al momento delle operazioni e all'apertura della successione.

2. Che cos'è il Negozio Misto con Donazione (Negotium Mixtum Cum Donatione)

Il negozio misto con donazione (negotium mixtum cum donatione) ricorre quando le parti utilizzano uno schema contrattuale a titolo oneroso (come la compravendita o la cessione di quote) per perseguire in via indiretta un fine di liberalità. In tale figura negoziale convivono due componenti fondanti: un elemento oneroso (rappresentato dalla parte di prezzo effettivamente versata) ed un elemento gratuito.

Quando la sproporzione non è solo parziale ma l'intero corrispettivo viene restituito dal dante causa o compensato in via fittizia, l'atto abbandona la natura mista per configurarsi come una vera e propria donazione dissimulata a titolo gratuito interamente soggetta a ricostruzione ereditaria.

3. Come si Calcola la Donazione e gli Indizi Presuntivi della Restituzione del Prezzo

Per determinare la porzione da apportare alla massa ereditaria nell'ipotesi di negozio misto con donazione, la formula contabile applicata dalla giurisprudenza richiede il raffronto tra il valore di mercato e l'esborso effettivo sostenuto dall'acquirente:

Quota di Liberalità = Valore Reale del Bene - Esborso Effettivo dell'Acquirente

Nel giudizio dinanzi al Tribunale di Brescia, la CTU ha evidenziato un dato decisivo: l'importo di € 90.383,25 versato formalmente dalla figlia per le quote azionarie era stato successivamente restituito dal padre alla famiglia della compratrice tramite l'emissione di assegni circolari intestati al marito e ai figli della donna. I giudici hanno valutato questo percorso finanziario basandosi su precisi indizi presuntivi:

• Restituzione indiretta della provvista: L'emissione di titoli bancari in favore del nucleo familiare convivente dell'acquirente azzera l'effettività del sacrificio economico sostenuto.
• Contemporaneità dei trasferimenti: Le operazioni finanziarie si collocavano in stretta prossimità temporale con l'atto di cessione azionaria.
• Assenza di giustificazione causale alternativa: Nessuna prova è stata fornita circa l'esistenza di debiti pregressi o ragioni commerciali idonee a giustificare i passaggi di denaro dal dante causa ai parenti dell'acquirente.

4. La Prova in Giudizio e l'Obbligo di Collazione Ereditaria

Sotto il profilo del diritto delle successioni, la qualificazione di un atto come donazione diretta o indiretta determina l'insorgere dell'obbligo di collazione ex art. 737 e ss. c.c., istituto con cui i figli, i loro discendenti ed il coniuge del defunto debbono conferire alla massa ereditaria tutto ciò che hanno ricevuto in vita dal de cuius a titolo di liberalità.

Mentre tra le parti contraenti la simulazione di una vendita sottostà ai rigorosi limiti documentali, quando l'azione è promossa dai coeredi nell'ambito del giudizio di divisione per ricomporre la massa, questi agiscono in veste di terzi. Come ampiamente trattato nella nostra guida sulla finta vendita dell'immobile tra genitore e figlio, i coeredi beneficiano della prova libera per presunzioni e della ricostruzione dei flussi bancari ex art. 1417 c.c.

Con riguardo ai criteri di stima:

• Donazione indiretta di denaro (Art. 751 c.c.): Le somme erogate direttamente per provvista di contante sono soggette al principio nominalistico e devono essere restituite secondo il valore facciale.
• Collazione di beni o quote azionarie (Art. 750 c.c.): Il valore delle azioni o dei beni da conferire deve essere stimato con specifico riferimento al momento dell'apertura della successione del dante causa (nel caso di specie, il 2013), raggiungendo la cifra di ben € 676.606,73.

5. La Decisione del Tribunale di Brescia e la Strategia dello Studio Legale Forcella Peruzzi

Accertata la natura di gratuità della cessione azionaria e la sussistenza della donazione indiretta di denaro, la sentenza n. 6007/2026 del Tribunale di Brescia ha decretato l'obbligo di imputazione delle liberalità e disposto lo scioglimento delle comunioni ereditarie, condannando la convenuta al pagamento di cospicui conguagli in denaro per riequilibrare l'asse e soddisfare le quote di riserva spettanti ai coeredi.

Lo Studio Legale Forcella Peruzzi offre consulenza specializzata a privati ed eredi nelle cause di divisione ereditaria, ricostruzione dei patrimoni familiari ed impugnativa delle donazioni dissimulate. Il nostro metodo operativo prevede:

1. Indagine Bancaria e Tracciamento dei Flussi: Analizziamo la documentazione contabile e bancaria per individuare la provvista utilizzata per gli acquisti patrimoniali e verificare eventuali restituzioni indirette o dissimulate.
2. Qualificazione e Stima delle Aste Patrimoniali: Inquadriamo l'atto nella corretta figura giuridica (simulazione relativa, negozio misto con donazione, donazione indiretta ex art. 809 c.c.) predisponendo perizie estimative sul valore al momento dell'apertura della successione.
3. Azioni di Collazione e Riduzione per Lesione di Legittima: Impostiamo la miglior difesa giudiziale per ottenere il conferimento dei beni nella massa e l'assegnazione dei dovuti conguagli di riequilibrio.